Pazaryeri Satışlarında İade ve İptallerin Vergi Matrahı

Siparişin son durumu

Sipariş oluşturulması, kargoya verilmesi, teslim ve müşteriye iade farklı tarihlerde gerçekleşebilir. Vergi hesabında hangi aşamanın esas alındığı ve düzenlenen belgeler araştırılır. Paneldeki brüt sipariş toplamı tek başına nihai gelir veya KDV matrahını her durumda göstermez.

İade zincirini belgeleyin

İlk satış faturası, iade veya düzeltme kaydı, platform kesintisi ve banka geri ödemesi eşleştirilir. Aynı müşterinin değişim ürünü varsa satışın tamamen iptaliyle yeni ürün teslimi ayrılır. Bir iadeye ilişkin birden fazla panel hareketi varsa tutar iki kez düşülmemelidir.

İncelemede hesap sunma

Platform raporu ile beyanname farkı satır bazında açıklanır. Komisyon, kargo, ceza kesintisi ve iade ayrı sütunlarda tutulur. Müşteriye iade edilen fakat platform raporunda eski dönemde kalan tutarların dönem etkisi gösterilir. Tarhiyat varsa matrah itirazı ve belgeye ilişkin ceza koşulları ayrı hazırlanır.

Dijital kayıtlarda matrah nasıl somutlaştırılır?

Platform satış raporu, banka hareketi ve vergiye tabi kazanç birbirinin aynısı değildir. Siparişin iptali, iade, komisyon, tahsilatın başkası adına yapılması ve kullanılan istisna ayrı kalemlerde gösterilmelidir. Elektronik kayıtların tarih ve işlem numaraları korunarak beyannameyle eşleştirilmesi gerekir. Bir dijital hizmet için geçerli istisna, başka türdeki bütün gelirleri kendiliğinden kapsamaz. Düzenlenmesi gereken belgeler ve tevkifat yükümlülüğü faaliyetin niteliği ile ilgili dönemin kurallarına göre belirlenir. İnceleme veya ihbarname varsa somut işlem ve tebliğ tarihi başvuru planına eklenir.

Sık sorulan sorular